您的位置 首页 比特币交易

比特币避税,富豪隐形资产有什么避税作法?

人的一生有两件事情不可避免,死亡和税比特币避税。”最近,应该有不少喜欢在海外投资的人感受到了本杰明·富兰克林这句话的精髓。
去年年底以来,我们一直在关注中国企业跨境并购潮,以及各类民企疯狂海购背后,是否有向海外转移资产的嫌疑。但大家可能没注意,转移资产,并不只存在于企业并购层面。过去几年里,一些高净值个人和企业通过地下钱庄、境外保单、现金携带、设立影子公司等形式,非法规避了大量企业和个人所得税,将巨额的资产转移到了海外。
监管部门终于出手。今年5月9日,中国国税总局联合六大部委发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》,承诺执行金融账户涉税信息自动交换标准(Common Reporting Standard以下简称CRS)。也就是说,在不久的未来,中国高净值个人或企业在海外的大部分金融账户信息都将被中国税务机构获知。

假设,有中国居民在澳大利亚、英国、奥地利等国家拥有存款、股票等金融账户,过去对中国税务机关来说,这是块监管盲区,企业和个人就可能偷税漏税、洗黑钱。但是,假如现在这些国家可以互相交换非居民金融账户信息,再想做什么“小文章”就没那么容易了。
CRS在中国的落地的首要目的,毋庸置疑,是打击跨境逃避税和洗黑钱的行为。但问题是,这些现象在中国也不是什么新鲜事儿了,为什么监管机构要在这个时间节点上出手?
这还得说回资本外流的话题。从2014年6月到2017年1月,我国的外汇储备就从39232亿美元降到29982亿美元,整整缩水了25%,此外人民币贬值进一步加剧,企业和个人在海外的非理性投资也在急速上升。
拿比特币来说,由于比特币拥有去中心化(不依靠某个政府)的匿名性的特点,它能轻松提供一个类似于地下钱庄的平台,因此,在央行多方堵漏的情况下,比特币又逐渐成为中国投资者向境外转移资产的一种流行手段。从2014年开始,中国比特币交易市场开始主导议价权,内地市场交易量一度占全球比特币交易量的90%。

突然一下子都喜欢去国外购置资产了,这事情就值得关注了嘛。
“避税天堂”
那么,最受隐形富豪们欢迎的国家和地区都是哪里呢?必然是有着“避税天堂”之称的英属维尔京群岛、开曼群岛、百慕大等低税地区啦。

全球四大离岸金融中心之一的开曼群岛
根据国税总局数据,截止2016年底,我国每年由于“避税天堂”流失的税收额,就超过300亿元人民币。
此外,你可能没想到,国内不少互联网企业注册地都在开曼群岛上。维尔京群岛只是地图上的一个小圆点,却有20万中国公司云集在这里。这就有意思了,难道中国960万平方公里的土地都没有合适的注册地,非要千里迢迢跑到小岛上注册?

比如,很多企业会专门在境外避税港成立一个壳公司,然后高价购买境内公司的产品。由于从避税港进口产品成本很低,公司得以赚取高额的出口退税和政府补贴,这就是虚假贸易最常见的手段。

CRS的落地,无疑是对这一手段最致命的打击。根据CRS的“穿透”规则,金融机构必须识别背后的实际控制人,并将其作为真正的报告主体。如果金融机构不能识别代持人的架构,或者对其进行刻意隐瞒,则可能触犯反洗钱法。

而对于过去习惯用地下钱庄洗黑钱等手段,绕过监管转移资产的贸易商来说,CRS实施以后的第一个问题可能就不是税收,而是钱怎么出去的问题了。
打蛇打七寸,这个七寸,就是金融机构手上掌握的个人和机构的金融账户信息。抓住这一点,问题就能迎刃而解。
截止今年6月30日,在经济合作与发展组织的提倡下,已经有101个国家(地区)承诺执行CRS,96个国家(地区)签署实施CRS的多边主管当局协议或者双边主管当局协议。

具体到实施呢,就是先抓大的,再抓小的。这儿有几个时间节点,一个是2017年的12月30日,要对境内金融机构对所有高净值账户(账户加总余额超过100万美元的账户)完成尽职调查;另一个是2018年12月31日,完成低净值客户的调查(账户加总余额不超过相当于100万美元的账户)。也就是说,除了高净值客户外,未来普通客户的账户也会被纳入审查范围。
根据承诺,我国将在2018年9月与其他国家(地区)税务主管当局第一次交换信息。也就是说,最迟到明年9月,我国居民在境外大多数国家的金融账户信息都要被传送回国啦。

关于作者: chrisy

热门文章

发表评论

您的电子邮箱地址不会被公开。 必填项已用*标注